东北证券涉45亿保荐项目造假被立案调查 2022年净利骤降86%最大股东股权转让暂停

长江商报记者蔡嘉七年前的一单保荐项目涉及造假作为中介机构的东北证券000686SZ难逃追责日前东北证券公告因公司在执行豫金刚石2016年非公开发

【资料图】

长江商报记者蔡嘉　　七年前的一单保荐项目涉及造假，作为中介机构的东北证券(000686.SZ)难逃追责。　　日前，东北证券公告，因公司在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，中国证监会决定对公司立案。　　资料显示，2020年豫金刚石被监管查出曾连续多年财务造假，去年已被强制退市。而在豫金刚石的造假过程中，公司曾在A股市场实施一笔规模达45.88亿元的定增，东北证券则是豫金刚石此次发行的保荐机构。　　尽管在A股全面实施注册制的背景下，中介机构“立案调查连坐机制”或将发生变化，但由于相关规则尚未落地，根据过往处罚案例来看，东北证券的投行业务开展也将因此事遭到波及。不仅如此，东北证券第一大股东易主事项，也被迫暂缓。　　值得关注的是，不仅仅是可能面临监管重罚，东北证券自身经营业绩承压。业绩预告显示，2022年东北证券实现营业收入50.81亿元，同比减少32.05%；净利润2.3亿元，同比下降85.81%，时隔三年公司业绩再次出现大幅下滑。　　豫金刚石财务造假案余波未平　　涉已退市公司豫金刚石财务造假案，东北证券被立案调查。　　日前，东北证券公告称，公司于2023年2月6日收到中国证监会《立案告知书》，因公司在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，中国证监会决定对公司立案。　　长江商报记者注意到，尽管涉及的是7年前的旧案，但在全面注册制推行下，作为中介机构的东北证券依然未能逃脱监管追责。　　资料显示，豫金刚石曾是A股人造钻石行业龙头，2020年因业绩“变脸”被监管部门调查。2020年末，证监会通报豫金刚石信息披露违法案件调查情况，经查，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016年至2019年财务信息披露严重不实。一是连续三年累计虚增利润数亿元，二是未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元。调查还发现，在上述期间，实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。　　证监会还表示，豫金刚石案是一起上市公司长期系统性造假的典型案件，涉案金额巨大，违法性质严重，市场影响恶劣，证监会将依法严肃追究相关单位和个人的违法责任。　　去年6月，豫金刚石摘牌退市，四个月后，监管部门对于豫金刚石及相关责任人的处罚落地。　　值得关注的是，在豫金刚石进行财务造假的过程中，2016年东北证券还作为其的保荐机构，帮助其实施定增，募资总额达到45.88亿元。此笔定增中，包括承销及保荐费、律师费、审计费、验资费等在内的发行费用共计2050.56万元，扣除费用后的募资净额为45.67亿元。　　彼时，东北证券还表示，豫金刚石此次非公开发行符合相关法律法规，东北证券愿意推荐豫金刚石的股票在深圳证券交易所上市交易，并承担相关保荐责任。如今来看，上述承诺成为一纸空谈。　　需要注意的是，在当前A股推进全面注册制的背景下，中介机构“立案调查连坐机制”发生更改。日前证监会、上交所、深交所和北交所发布的相关规则征求意见稿中，有关于中介机构被立案调查与业务受理、中止审核挂钩的规定被删除。而在规定修改前，中介机构被立案调查，若被坐实违规且情节严重，其相关业务存在被暂停的风险。　　不过，由于上述相关新规还未最终落地实施，仅从当前来看，此次被立案对于东北证券声誉、投行业务的开展仍存在负面影响。　　投资及投行业务不及预期全年业绩大降　　作为东北地区的老牌券商，被立案调查的东北证券经营业绩承压。　　资料显示，东北证券前身为吉林省证券公司，2000年经过增资扩股成立东北证券。2007年，A股上市公司锦州六陆实施重组，以新增股份换股吸收合并东北证券，东北证券得以借壳上市。　　近年来，受益于资本市场改革提速、市场活跃度提升，东北证券盈利能力逐年提升。2019年至2021年，东北证券分别实现营业收入79.69亿元、66.1亿元、74.78亿元，同比增长17.53%、-17.06%、13.14%；净利润10.07亿元、13.33亿元、16.24亿元，同比增长234.19%、32.4%、21.8%，连续三年提升。　　上月东北证券曾披露业绩预告，公司预计2022年实现营业收入50.81亿元，同比减少32.05%；净利润2.3亿元，同比下降85.81%；扣除非经常性损益后的净利润2.23亿元，同比减少85.93%，时隔三年再次出现业绩负增长。　　对此，东北证券解释称，公司坚持聚焦“十四五”战略规划和年度经营目标，加大长期战略性投入，全面推进财富管理和数字化转型，各项业务平稳发展；但受市场波动影响，公司投资业务、投行业务盈利表现不及预期，公司整体业绩出现较大幅度下滑。　　长江商报记者注意到，2022年前三个季度，东北证券曾分别实现营业收入7.99亿元、16.03亿元、15.65亿元，同比减少38.38%、1.6%、27.35%；净利润-2.59亿元、4.66亿元、6863.78万元，同比变动-176.56%、27.72%、-86.59%。根据上述数据计算，2022年第四季度，东北证券的营业收入和净利润分别为11.14亿元、-0.45亿元，同比减少53.5%、111%。　　三季报显示，2022年前三季度，东北证券各业务条线中，经纪、投行、资管业务分别实现手续费净收入8.33亿元、1.07亿元、2.8亿元，同比变动-15%、-60%、90.54%。同期，公司投资收益和公允价值变动损益分别由上年同期的12.92亿元、2.51亿元下降至9.93亿元、-6.35亿元。　　值得关注的是，去年7月，东北证券第一大股东亚泰集团曾计划将其持有的东北证券不超过30%股权出售给长春市城市发展投资控股(集团)有限公司(以下简称“长发集团”)。本次交易完成后，长发集团或将取代亚泰集团，成为东北证券第一大股东。　　不仅如此，去年11月，东北证券第二大股东吉林信托也曾计划减持公司不超过1%股份。而根据相关规定，上市公司在被证监会立案调查期间，公司大股东不得减持股份，亚泰集团意向转让公司股份事项及吉林信托拟减持公司股份事项，均属于规定不得减持范畴，两大股东的减持事项也将暂缓。

关键词： 东北证券 豫金刚石 立案调查